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所得税
【本章考点总结】
1、暂时性差异
2、需要进行纳税调整的事项
3、应交纳所得税的计算
4、递延所得税计算
5、特殊交易或事项产生递延所得税相关问题
一、单项选择题
1、A公司2008年实现利润总额为1 000万元，由于违法经营支付罚款50万元，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，当期会计比税法规定少计提折旧100万元。2008年初递延所得税负债的余额为66万元（假定均为固定资产产生）；年末固定资产账面价值为5 000万元，其计税基础为4 700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事， 大小：9.19 MB